个人所得税综合所得年度汇算全攻略

一、个人取得哪些所得要办理汇算清缴？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第十条，纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴。

什么是综合所得？

综合所得包括以下四项：

1、工资、薪金所得；

这部分就是我们通常的工资收入，就是最低5000元是可以免交个人所得税的。你上班的单位帮你申报个税然后代扣代缴，收入超过5000元就需要缴纳个税了，当然这个5000元是到手收入，是扣除五险一金自己缴纳的部分了。

2、劳务报酬所得；

劳务报酬是兼职项目，比如像我现在没有成立财务公司我帮人家做会计，人家从公司账户给我付工资，我就必须要申报劳务报酬，这部分免税额是800元，超过了需要支付20%个人所得税，这个是比较高的，这次个税汇算清缴都会按照3%扣除，多扣的也会退回来的。所以有些人会有很多的退税。

3、稿酬所得；

稿酬所得也是按照800元免税额来计算的，超过的按照20%缴纳个人所得税，这次汇算清缴也算到总的收入里了。之前按照20%交税的现在都可以退回不少啦。

4、特许权使用费所得。

这个不熟悉，也没有接触过，一般人都不会有这一项的吧。

二、哪些人需要参加个人所得税汇算清缴？

1、平时多预缴了个人所得税，需要申请退税的纳税人。

2、少预缴了个人所得税，应当补税的纳税人。（综合所得年收入不超过12万元或年度汇算补税金额在400元以下的纳税人除外。）

3、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

4、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

三、哪些人不需要个人汇算清缴？

1、纳税人综合所得年收入不超过12万元，不论补税金额多少，均不需办理年度汇算；纳税人补税金额不超过400元，不论综合所得年收入的高低，均不需办理年度汇算。

2、纳税人预缴的个人所得税和平时申报的个人所得税一致的不需要办理年度汇算清缴了。也就是没有税退的人可以不需要办理汇算清缴，很多人工资 收入不过起征点的也就无需汇算清缴了。

四、个人所得税汇算清缴的三种方式：

1、自己申报，很简单下载个人所得税APP 注册后很方便就可以在APP里操作了。

2、由单位申报，代扣代缴

3、可以请专业的服务机构和个人代办。

五、专项扣除是哪些？

知道了关于个人所得税汇算清缴的情况后，接下来我们需要做的就是专项扣除，专项扣除已经开始很久了，想必单位人事都要求过员工自己去申请吧。

1、子女教育

这里在APP里会有提示，需要提供配偶和孩子身份证，子女教育信息，然后系统也会提示应该给予多少扣除，夫妻俩可以各50%，也可以约定由一方全额扣除。假如有两个孩子的还可以加倍哦。

2、继续教育

继续教育也是需要提供证明。

3、大病医疗

本人及配偶和孩子发生的大病医疗费用支出可限额内据实扣除，需要提供患者证件信息。

4、住房贷款利息

需要提供住房产权合同，贷款合同，扣缴义务人信息

5、住房租金

需要提供住房租赁信息，工作城市信息等

6、赡养老人

提供被赡养人的信息，一般情况下只能申报自己年满60岁的父母，我赡养我的父母，老公赡养他的父母。我是提供了我妈妈的身份证信息，我兄弟姐妹多选择共同赡养，扣除每个月1000元。一年就有12000元是税前扣除的。上面5项我一个都享受不到呢。

六、个人所得税APP上操作的注意事项

下载个人所得税APP，注册很简单就是下一步，验证好身份信息后再绑定银行卡，因为退税就退到你的银行卡。APP里已经有了2019年你在单位的申报信息以及其他有过申报信息。我点开我2019年的所有单位都惊呆了，因为我代理记账很多单位都要求我申报劳务，所以我有好多家任职单位，其实每家申报的金额都不大，但都按照劳务报酬申报的，所以每家超过800后就需要交20%个人所得税，所以我的退税不少。

其实登录了个人所得税APP就非常简单了，我要办税，我要查询。先点击我要查询，点击所得纳税明细查询，这里就是你所有所得的信息了。然后觉得没有异议就去首页点击我要办税，看看专项扣除里有哪些可以填报的，一切都填写好后就直接税费申报，综合所得年底汇算。需要注意的是一定要把所有所得都勾选上，否则你汇算的收入就是0。

下面用我个人所得税APP里的截图说明一下

登录个人APP，是已经注册好的也绑定好银行卡了。登录后点开我要查询--收入纳税明细查询，年度选2019年，所有收入都勾选上。

汇算之前要填写专项扣除

填报方式记得选使用已申报数据填写，开始申报

申报后可以在我要查询里的申报信息查询 点开已完成就能看到你申报的进度，我是3月30日申报的，4月10日就已经到账了。真的是意外惊喜啊！交税光荣，退税开心！