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最新个体工商户个税申报方法【图解】

时间: 2020-04-18 13:47 点击:

我之所以要写这篇文章,是因为此类问题一是长期困绕了一些新人,二是网上给的解答标准不一,三是我本身受此问题困绕长达两年之久,在处理问题时由于工作人员的疏忽而导致延迟申报了,就是昨天(2019-11-29号),我一天之内又跑了三次税务局,终于办好此事,现在回头看看本案例,事情本不复杂,但由于沟通问题导致了该问题久而未决,现在把事情的经过及申请流程,以及逾期申报的处理结果梳理汇报一下,以便对刚申请的个体工商户有个帮助。

此文虽然是深圳版的个税申报流程,但由于全国电子税务平台的统一,每个地区也都大同小异,有很强的参考价值。

一、多说两句--我的个人所得税申报经历

我在2018年的年初在深圳办理了个体工商营业执照,说真的现在办理个体工商营业执照真的是非常快捷方便,真要感谢地方政府和国家的政策,头天下午申请的,每二天早上便拿到执照,且没花一分钱,以前想都不敢想。

一个新手个体户,对税收申报不懂,也没有接到任何通知和提醒,在网上查找了大量的资料,说法不一,再加上手头的琐事多,税务部门咨询电话很难打进,一拖就到了2019年。

到了2019年上半年,带上了所有的证件和资料,去了一次税务局,办公大厅的体验区摆着多台电脑,需要办事者个人操作,旁边站着几个人指导。

我说明来意,当时的客服人员查询后说没有开通个人税的税种,让我拍照后到窗口开通税种,按是就到窗口开通,完成之后又去找客服人员电脑操作,客服人员说不需要报,我说开通了为何不用报呢?客户说没有税不需要报的,咱也不明白,就这样被打发走了。

今年夏季,我有两个朋友在我的帮助下也注册了个体工商营执照,转眼几个月过去了,就问我个人所得税的申报问题,我就把之前到税务局的事说了,朋友也感到蹊跷。

于是2019-11-29早上我又再次来到税务局,这次的客服还是那句话,没有开通个人所得税不需要申报,我说个税如果不开通有什么结果?客服想想了说,不会有什么不好的结果,应该不会有处罚。就这样又被打发了。

回来后想想还是不大对头,按国家规定都要申报的啊,于是下午又去税务局,正好换了一个客服,我说了情况,客服让我到税务咨询台咨询,得到的答案,从注册工商营业执照起就应开通个人所得税,至于上次到窗口开通税种没有个人所得税一项,是不是工作疏忽,过去几个月了,都不好说。

于是又到窗口专门开通了个人所得税的税种,再到申报处,在客服指导下申报2018-2019的个人所得税,之后又到专门窗口交纳逾期申报的罚金。事情终于画上了一个句号。

现在回想起来,事情的起因在于第一次的窗口办理税务种类时,工作人员少添加了一项个人所得税种,导致无法申报,但客服不负责任地一味强调不需要申报。

扯了那么长,目的就有一个,注册了个体工商营业执照,就要按国家税务规定申报个人所得税。

好了,言归正传,谈谈如何网上申报吧。

二、深圳个体工商户个人所得税2019年的申报

1、个人所得税APP注册实名认证

在申报之前,首先要进行人个所得税的注册实名认证,一般都在移动端进行操作,所以在手机上,找到应用商店,输入“个人所得税”APP,下载安装

最新个体工商户个税申报方法【图解】

个人所得税APP

注册:注册的帐户可以自定义,如 B13499991234,官方建议以大写字母+手机号形式,方便记忆。密码必须至少8位,含大小写字母各一个,如A1371234b9870,请牢记!因为这个帐号及密码就是你在PC端申报个人所得税时要用到的。

实名认证:实名认证分人脸识别认证和大厅认证,建议选人脸识别认证,因为方便一些。

2、在PC端进行个人所得税申报操作

如果新人第一次申报的话,请尽可能的到税务大厅的电脑上操作,因为有不理解地方随时咨询客服人员,以后申报就可以在家中电脑上操作了。

(1)、登陆“深圳市电子税务局”官网

进入到深圳电子税务局官网(在家里可以百度查找“深圳电子税务局”进入官网)。进入后点登陆。如下图:

最新个体工商户个税申报方法【图解】

深圳市电子税务局登陆页面

请选用实名登陆,登陆号用绑定的手机号码,密码就是在APP注册时的密码,然后获取手机验证码即可进入。

(2)、查询是否开通了个人所得税项目

点【我的信息】--【纳税人信息】--【税费种认定信息】,如下图,如果有个人所得税一栏,则可以申报,如果没有,请到窗口申请开通。

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个人所得税启用

(3)、申报2019年个人所得税

【我的信息】-【用户管理】--【自然人办税服务平台ITS】(注:这是2019年个税采用的新入口)

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自然人办税服务平台ITS

进入后,输入APP注册时的帐户和密码,进入后下拉页面,找到纳税申报即可。

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纳税申报

选定【经营所得个人所得税月(季)度申报(A表)】,进入后就可以按选项填入了,这里不再多述。

关于时间的填取说明一下:

在4月份申报第一季度(1、2、3月)的个人所得税,时间选取1.1号至3.31号;

在7月份申报第二季度(4、5、6月)的个人所得税,时间选取1.1号至6.30号;

在10月份申报第三季度(7、8、9月)的个人所得税,时间选取1.1号至9.30号;

在1月份申报上年第四季度(10、11、12月)的个人所得税,时间选取上年1.1号至12.31号。

因为是按季申报纳税的,所以季度营业额未超过9万的,申报后不用交税款,也就是以0税申请,有三项都填0即可,有个优惠额度为每季15000(每月5000),默认即可。

上面是2019年的个人所得税的网上申报方法,2020年也将延用这个方法,当然以后申报方法有变动的话,也会另行通知的。

三、深圳个体工商户个人所得税2015-2018年(含)申报

如果2015-2018年没有申报的则按2018年的流程申报。如上进入深圳市电子税务局,登陆后,申报入口为【税费申报及缴纳】

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税费申报及缴纳

然后点左侧的【个人所得税申报及管理】--【个人所得税生产经营申报表A表】,进入后按规定填写即可,如果全年都没有申报的话,则需要填4次,时间选取和方法同2019年,填完后,再填“个人所得税生产经营申报表B表”1次即可

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个人所得税生产经营申报表A表

四、深圳个体工商户个人所得税2014年或以前年份申报

如果2014年或者以前年份没有申报的,只能到税务局综合窗口填表办理。

五、如果逾期申报如何办

逾期没有申报的,在申报后都要到税务局专门窗口交纳罚金,按逾期申报次数收费,20元 /次,就是说现行的按季申报,每年需要申报4次,如果一年没有申报的话,需缴罚金按4次:20*4=80元。缴纳时只能刷卡,每次刷卡最多金额只收100元,超出100元的,多刷几次。

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